Administradores fiduciários · Resoluções CVM 175 e 21
Software para administrador fiduciário de fundos: informe mensal, Documento 3040, cotas e PLD da mesma base
Quando cotas, contabilidade, informes e PLD ficam em sistemas separados, cada entrega à CVM e ao Banco Central começa com uma conciliação manual e corre contra a multa diária.
Informe mensal, Documento 3040, cotas, resgates e PLD saem da mesma base do fundo, com prazo, conferência antes do envio e o arquivo enviado guardado com hash.
Deveres do administrador
As entregas do administrador saindo da base do fundo
O administrador fiduciário responde pelas informações periódicas e eventuais, pelo registro de cotistas e pelos registros contábeis do fundo (Resolução CVM 175, art. 104). Estes são os três grupos de entregas que a plataforma ajuda a cumprir. A gestão da carteira está na página de gestores.
Informe Mensal de FIDC e Documento 3040 gerados da mesma base do fundo
Cotas, detentores e resgates conferidos com a medição
Triagem diária de PLD e dossiê do COAF pronto para a equipe
A entrega em planilha
Quando cada entrega sai de um sistema, cada prazo vira conciliação
O administrador entrega à CVM o informe mensal e o demonstrativo trimestral, ao Banco Central o Documento 3040 e ao COAF as comunicações de PLD. Quando cada entrega sai de um sistema, o número de uma não bate com o da outra, e a PDD calculada na contabilidade difere da informada ao SCR.
Informe mensal
O informe é refeito à mão todo mês
Dez quadros do Suplemento G montados a partir do balancete e da carteira, com o prazo de 15 dias correndo e o risco de reapresentação.
Documento 3040
O atraso agora tem multa diária
Desde a Resolução CVM 247, o administrador de FIDC envia o 3040 em até 9 dias úteis da data-base, com multa cominatória diária pelo atraso.
PLD
A triagem para no cadastro
Sem triagem diária em listas sancionadas, uma contraparte listada depois do cadastro passa despercebida, e o prazo de comunicação ao COAF corre.
Antes e depois
O que muda quando as entregas saem da mesma base do fundo
Quatro rotinas da administração fiduciária, como são feitas em controles separados e como ficam na Akrual.
- Antes
Informe mensal preenchido à mão a partir do balancete
Com a AkrualInforme Mensal de FIDC gerado da mesma base do fundo, com conferência antes do envio e o arquivo guardado com hash
- Antes
Documento 3040 montado em planilha a cada data-base
Com a AkrualDocumento 3040 gerado da base do fundo, com a remessa acompanhada e o protocolo registrado
- Antes
Cotas do fundo conferidas com o escriturador por e-mail
Com a AkrualCotas emitidas, integralizadas e resgatadas e detentores de cada série conferidos com a medição
- Antes
Triagem de PLD feita no cadastro, uma vez
Com a AkrualTriagem diária em listas sancionadas, com congelamento da contraparte e dossiê do COAF pronto
O que o sistema faz
Plataforma para administradoras, do informe mensal ao PLD
O detalhe do envio ao SCR está no Documento 3040 na Akrual, e a rotina do fundo, na página de software para FIDC. A divisão de papéis está no verbete administrador e gestor de FIDC.
Entregas regulatórias com prazo
Cada entrega regulatória aparece com prazo em dias úteis e conferência antes do envio, e o arquivo enviado fica guardado com hash.
A administradora vê o que vence e o que já foi enviado.
Informe mensal e Documento 3040
Os dois arquivos saem da mesma base que o resto do fundo. A administradora faz o envio, e a plataforma registra o protocolo e o recibo.
O número do informe e o do SCR saem do mesmo lugar.
Cotas e detentores
Cotas emitidas, integralizadas e resgatadas e os detentores de cada série conferidos com a medição, com o histórico de divergências guardado.
O registro de cotistas bate com a carteira.
Resgates com IR e IOF
O resgate verifica a disponibilidade e calcula o IR e o IOF a reter de cada investidor, conforme o regime de cada um.
Cada resgate tem a memória do cálculo.
PLD e COAF
Triagem diária em listas sancionadas com congelamento automático da contraparte, árvore de beneficiário final e dossiê da comunicação ao COAF pronto para a equipe.
A equipe de PLD decide e envia com o material pronto.
Estado diário do fundo
PL, cotas por classe, subordinação, aging, PDD e swaps aparecem dia a dia numa tela só, e a PDD é calculada em três estágios, contrato a contrato.
A administradora acompanha o fundo sem montar relatório.
Prazos do administrador de FIDC
Alguns prazos que o administrador controla
Lidos no texto da norma. As obrigações do administrador, norma por norma, estão na página da Resolução CVM 175.
- 15 dias Informe mensal do FIDC
Após o fim do mês, no modelo do Suplemento G (Resolução CVM 175, Anexo Normativo II, art. 27, III).
- 9 dias úteis Documento 3040
Da data-base, para o administrador de FIDC, com a redação da Resolução CVM 247.
- 45 dias Demonstrativo trimestral
Após o fim do trimestre civil, com a verificação de lastro e o registro dos créditos (art. 27, V).
- 40 dias Relatório do gestor
Prazo para o gestor entregar ao administrador o relatório trimestral (art. 27, § 3º).
A Akrual fornece a tecnologia: a plataforma registra, calcula, controla os prazos e guarda a prova de cada etapa. A obrigação perante a CVM, o Banco Central e os demais reguladores continua com a instituição.
Dados e acesso
Dados de cada administradora isolados, com o acesso por escopo
Os dados de cada administradora ficam num banco próprio, cada usuário vê só o seu escopo e cada arquivo enviado fica guardado com hash. A Akrual é certificada ISO 27001.
- Banco por cliente
Um container e um banco de dados por cliente; os dados de cada administradora ficam isolados.
- Visibilidade por linha
Cada usuário vê só os ativos do seu escopo, e o investidor vê só o que detém.
- Arquivo com hash
Cada arquivo enviado fica guardado com hash, para reproduzir a entrega quando a CVM ou o auditor pedir.
- Envio com a instituição
A administradora envia no Fundos.NET e no canal do Banco Central; a plataforma registra o protocolo e o recibo.
Perguntas frequentes
Dúvidas sobre software para administrador fiduciário
O que faz o administrador fiduciário de um fundo?
É um dos dois prestadores de serviços essenciais do fundo na Resolução CVM 175, ao lado do gestor. Ele mantém o registro de cotistas, os livros de atas e de presença, os pareceres do auditor e os registros contábeis, elabora e divulga as informações periódicas e eventuais, mantém o atendimento ao cotista, processa os resgates das classes abertas e monitora as hipóteses de liquidação antecipada (art. 104). Também contrata, em nome do fundo, a tesouraria e o controle dos ativos, a escrituração das cotas e a auditoria (art. 83).
Quem pode ser administrador fiduciário?
Pela Resolução CVM 21, instituições financeiras e demais instituições autorizadas pelo Banco Central, pessoas jurídicas que cumpram o critério de capital da norma e pessoas jurídicas que atuem só com determinados fundos de participações e carteiras administradas, depois do registro na CVM (art. 1º, § 2º).
Qual a diferença entre administrador fiduciário e gestor?
O registro de gestor autoriza decidir onde aplicar os recursos; o de administrador fiduciário autoriza as demais atividades de funcionamento e manutenção da carteira, como a controladoria e a contratação de prestadores. Na Resolução CVM 175, o gestor mantém a carteira enquadrada aos limites, e o administrador cuida das informações, das cotas e dos registros do fundo.
Quais entregas do FIDC ficam com o administrador?
O informe mensal no modelo do Suplemento G em até 15 dias do fim do mês, o demonstrativo trimestral em até 45 dias do fim do trimestre e o Documento 3040 ao SCR em até 9 dias úteis da data-base, com multa diária por atraso criada pela Resolução CVM 247. A norma geral também prevê multa cominatória por dia de atraso nos prazos da regulamentação (Resolução CVM 175, art. 104, III).
Como a Akrual ajuda no Informe Mensal e no Documento 3040?
A Akrual gera o Informe Mensal de FIDC no leiaute do Fundos.NET e o Documento 3040 da mesma base que o resto do fundo, confere os dados antes do envio e guarda o arquivo enviado com hash. A administradora faz o envio no Fundos.NET e transmite o 3040 ao Banco Central pelo canal oficial do BCB, e a plataforma registra o protocolo e o recibo.
E a prevenção à lavagem de dinheiro?
A triagem em listas sancionadas roda todo dia e congela a contraparte de forma automática. A árvore de beneficiário final apoia a identificação pedida pela Resolução CVM 50, e o dossiê da comunicação ao COAF sai pronto para a equipe de PLD enviar.
A página de gestores não serve para a administradora?
Ela trata da gestora, que confere a carteira oficial do administrador todo dia. Esta página trata da administradora, responsável pelas entregas regulatórias, pelas cotas e pelos registros do fundo. Muitas casas exercem os dois papéis e usam as duas rotinas na mesma plataforma.
Quem fala com a administradora
A administradora entre gestor, reguladores e cotistas
O gestor decide a carteira, a administradora transforma a carteira em informes, cotas e registros, e o cotista vê só o que detém. Os números de cada entrega saem da mesma base.
Ver as integrações →Mesma base nos quatro pontos: o informe mensal, o 3040 e as cotas saem dos dados do fundo.
- Informe mensal
- Documento 3040
- Cotas e resgates
- PLD e COAF
- Estado diário do fundo
- Prazos regulatórios
Próximo passo
Mostre como a sua administradora fecha o mês hoje.
Na demonstração, partimos de um FIDC e mostramos o informe mensal, o Documento 3040 e as cotas saindo da mesma base.