Securitizadoras · CRI, CRA e CR
Software para securitizadora registrada na CVM: lastro, séries, informes da CVM 60 e Documento 3040 na mesma base
Lastro, garantias, séries e informes ficam em planilhas de áreas diferentes, e cada número precisa ser conferido de novo antes de ir para a CVM.
A cessão, o PU de cada série, a contabilidade do patrimônio separado e os informes da CVM saem do mesmo cadastro.
Na securitizadora
O que a securitizadora controla na Akrual
Cada patrimônio separado presta contas à CVM, ao investidor e ao agente fiduciário. Na Akrual, os três recebem os números do mesmo cadastro.
Lastro, garantias e contas vinculados por série e operação
Covenants, obrigações e assembleias de cada oferta no Painel da Operação
Informes mensais da CVM 60 e Documento 3040 gerados dos dados da operação
O fechamento em planilha
Fim do mês na securitizadora: três planilhas para a mesma série
A companhia securitizadora responde pelo lastro, pela série e pelo reporte de cada patrimônio separado. Quando cada um fica numa planilha, o fechamento do mês vira conferência cruzada, e a Resolução CVM 247 acrescentou o Documento 3040 à lista.
Lastro
O lastro fica numa planilha do back-office
Cada cessão entra com cedente, valor, data e garantia numa planilha intermediária. Quando o agente fiduciário ou o auditor pede a posição, a equipe reconstrói o histórico e procura o documento que comprova cada contrato.
Informe mensal
O informe da CVM 60 é digitado a partir de outra planilha
PU, saldo, pagamentos e tipo de lastro de cada série são copiados para o informe mensal. Um número que muda depois do fechamento obriga a refazer o arquivo.
Documento 3040
O SCR pede a carteira por devedor e por contrato
O 3040 exige a foto mensal da carteira com vencimentos, garantias e atrasos. Se o lastro não está no sistema por contrato, o arquivo vira um projeto à parte a cada data-base.
Antes e depois
O que muda na rotina da securitizadora sem planilha paralela
Quatro rotinas do mês, como são feitas em planilha e como ficam na Akrual.
- Antes
Borderô conferido em planilha antes de cada cessão
Com a AkrualEsteira de cessão com elegibilidade na entrada, revisão jurídica com prova e liquidação ligada à linha do extrato
- Antes
PU de cada série calculado numa planilha por papel
Com a AkrualUm PU por dia por série, com projeção do índice que ainda não saiu e paridade provada contra a planilha antiga
- Antes
Informe mensal da CVM 60 preenchido à mão no fim do mês
Com a AkrualInforme em XML no layout do Fundos.NET gerado dos dados vivos, com trilha de envio
- Antes
Documento 3040 tratado como projeto paralelo
Com a AkrualDocumento 3040 gerado da mesma carteira, com conferência antes do envio e remessas numeradas
O que o sistema faz
Plataforma para securitizadoras de CRI, CRA e CR, do lastro ao reporte
O detalhe de cada módulo está no software de securitização, na esteira de cessão e no Documento 3040.
Esteira de cessão e lastro
Do borderô à liquidação: roteamento, jurídico, financeiro, formalização e pagamento, com NF-e como lastro e revisão jurídica que guarda a página e o trecho de cada decisão.
Três modalidades: CRI e CRA, FIDC revolvente e recebíveis de cartão.
PU diário de CRI, CRA e CR
Correção por IPCA, IGP-M, INCC, IPCA-E, CDI, Selic e TR, juros, amortização, mora e multa. Eventos extraordinários pela regra do contrato e papel inadimplente ainda precificado.
Séries com indexadores diferentes convivem na mesma emissão.
Informes da CVM 60
XML no layout do Fundos.NET, Suplementos E e F, com o tipo de lastro do Suplemento G. A plataforma gera o arquivo e registra o envio.
O informe mensal de CRI, CRA e CR sai sem preenchimento manual.
Documento 3040 da Resolução CVM 247
Arquivo do SCR por remetente ou por patrimônio separado, com conferência antes do envio, remessas numeradas, comunicação prévia ao devedor e acompanhamento da remessa.
A primeira remessa fica pronta antes de 31 de outubro de 2027.
Contabilidade e despesas do patrimônio separado
Razão imutável encadeado por hash, balancete, DRE, balanço e DFC. Despesas da oferta com rateio, segregação de funções na aprovação e remessa CNAB.
Cada patrimônio separado fecha o período e exporta o SPED ECD.
Garantias e distribuição
Registro de imóveis, duplicatas escriturais e gravame de veículos com protocolo e status. Distribuição primária com encerramento em 180 dias e boletim de subscrição, disponível sob habilitação.
Cobre do registro da garantia ao encerramento da oferta.
Com IA na securitizadora
- Cadastro de emissões com IA. A IA lê o termo, a escritura e as planilhas da emissão e propõe a oferta, as séries, os lastros e a precificação, com a fonte de cada campo e a conferência do PU contra a planilha da securitizadora.
- Análise jurídica da cessão com IA. Os arquivos do cedente são ligados ao contrato certo e cada regra jurídica recebe um veredito com a prova marcada no documento. Abaixo da confiança mínima, decide uma pessoa.
A IA propõe e a pessoa aprova. Os cinco recursos estão na página de inteligência artificial da Akrual.
Mapa regulatório
As normas da securitizadora e onde cada uma fica no sistema
O texto comentado está no guia da Resolução CVM 247 e no guia da Resolução CVM 60, e as regras da oferta, no guia da Resolução CVM 160.
- RCVM 60 Companhias securitizadoras
Informes mensais de CRI, CRA e CR gerados em XML no layout do Fundos.NET, com registro do envio.
- RCVM 247 Documento 3040 no SCR
Gerador do 3040, comunicação prévia ao devedor e adoção por etapas, até 31/10/2027 para as já registradas.
- RCVM 160 Oferta pública
Distribuição primária com encerramento em 180 dias e compromisso de investimento, disponível sob habilitação.
- Lei 14.430 Patrimônio separado
Tipos de ativo CRI, CRA e CR, contabilidade e Painel da Operação por patrimônio separado.
A Akrual fornece a tecnologia: a plataforma registra, calcula, controla os prazos e guarda a prova de cada etapa. A obrigação perante a CVM, o Banco Central e os demais reguladores continua com a instituição.
Segurança e acesso
Dados isolados e acesso por escopo
Cada securitizadora tem o próprio banco de dados, e cada usuário vê só o que lhe cabe. Os lançamentos contábeis ficam encadeados por hash. A Akrual é certificada ISO 27001.
- Banco por cliente
Um container e um banco de dados por cliente; os dados de cada securitizadora ficam isolados.
- Visibilidade por linha
Cada usuário vê só os ativos do seu escopo, inclusive em downloads e relatórios. O investidor vê só o que detém.
- Razão encadeado por hash
Lançamentos contábeis imutáveis, com fechamento de período e verificações.
- Duplo controle
Transferências e pagamentos ao cedente com aprovação de uma segunda pessoa quando o cliente liga a regra.
Perguntas frequentes
O que as securitizadoras perguntam antes da demonstração
O que um software para securitizadora precisa cobrir?
O ciclo de cada emissão de CRI, CRA ou CR: a cessão e o lastro, a estrutura das séries, o PU diário, a contabilidade do patrimônio separado, as despesas e os pagamentos, e os reportes, como os informes mensais da Resolução CVM 60 e, a partir da Resolução CVM 247, o Documento 3040 do SCR. Na Akrual, tudo isso sai do mesmo cadastro.
A Akrual gera os informes mensais da Resolução CVM 60?
Sim. O informe mensal de CRI, CRA e CR sai dos dados vivos da oferta em XML no layout do Fundos.NET (Suplementos E e F), além de JSON, PDF e Excel, com o tipo de lastro do Suplemento G. A plataforma gera o arquivo e registra o envio; o upload no Fundos.NET é da securitizadora.
Como a Akrual prepara a securitizadora para o Documento 3040?
A plataforma gera o Documento 3040 da data-base em XML no leiaute do Banco Central, por remetente ou por patrimônio separado, com conferência antes do envio e remessas numeradas, e acompanha a remessa. A transmissão ao Banco Central é feita pela securitizadora, pelo STA. As securitizadoras já registradas têm até 31 de outubro de 2027 para começar.
A contabilidade do patrimônio separado sai do sistema?
Sim. Balancete, DRE, balanço e DFC saem dos fatos da operação, num razão em partidas dobradas imutável e encadeado por hash, com matriz contábil por ativo, provisões por competência, fechamento de período com verificações e exportação em SPED ECD e formato Domínio.
Investidor e agente fiduciário veem os mesmos números?
Sim. O Painel da Operação mostra saúde, passivo, caixa, lastro, garantias e covenants de cada oferta numa data-base. Investidor, agente fiduciário, auditor e cedente veem a mesma fonte que a equipe interna, com permissão própria em cada bloco.
Serve para securitizadora de créditos mercantis, fora da CVM?
Esta página trata da companhia securitizadora registrada na CVM, que emite CRI, CRA e CR. A esteira de cessão, a conciliação bancária e o borderô atendem também a operação de recebíveis comerciais, sem as obrigações da CVM 60 e do 3040.
Como os dados se ligam
Lastro, séries e patrimônio separado na mesma base
Cada emissão tem o próprio patrimônio separado. O lastro alimenta o PU das séries, e os dois alimentam a contabilidade, os informes e o Documento 3040, sem cópia para outra planilha.
Ver o software de securitização →Séries
PU diário e pagamentos
Um PU por dia por série, com eventos de pagamento confirmados entre as partes.
Patrimônio separado
Contabilidade e despesas
Razão imutável, balancete, DRE, balanço e DFC por patrimônio separado, com os encargos de cada oferta.
Reporte
CVM 60 e Documento 3040
Informe mensal com registro do envio e 3040 com acompanhamento da remessa.
- Esteira de cessão
- PU diário por série
- Painel da Operação
- Informes da CVM 60
- Documento 3040
- Patrimônio separado
Próximo passo
Mostre como a sua securitizadora fecha o mês hoje.
Na demonstração, seguimos uma emissão da cessão ao informe mensal e começamos pela etapa que mais toma tempo da sua equipe.